индивидуален
2024
ГОДИШЕН
ОТЧЕТ
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
Съдържание
Обща информация
Индивидуален годишен доклад за дейността
1. Финансови показатели на ИХБ за последните 3 години /неконсолидирани/
2. Резултати от дейността на ИХБ
2.1. Неконсолидирани финансови резултати
2.2. Нефинансова информация
а. Основни нефинансови показатели за резултатите от дейността
б. Информация за основните нематериални ресурси и тяхната роля в бизнес модела на Дружеството
Зависимост на бизнес модела от нематериалните ресурси
Нематериалните ресурси като източник на създаване на стойност
2.3. Инвестиционен портфейл
а. Структура на портфейла
б. Организационни промени в Групата
2.4. Ключови дейности
а. Управление на дъщерните дружества
б. Участие в процеса по бизнес планиране и контрол на постигнатите резултати
в. Оказване на съдействие за финансиране на дъщерните дружества
2.5. Информация за сделки
3. Корпоративно управление
3.1. Декларация за корпоративно управление
а. Национален кодекс за корпоративно управление
б. Система за вътрешен контрол и управление на риска
в. Друга корпоративна информация
Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане
Информация по б. в) - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Информация по б. г) - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права
Информация по б. е) - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чре...
Информация по б. з) - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор
Информация по б. и) - правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции.
Информация по ЗППЦК, чл. 100н, ал. 8, т. 5 и т. 6
4. Управление на финансовите ресурси и на финансовия риск
4.1. Финансови ресурси и възможности за реализация на инвестиционни намерения
4.2. Основни рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството
а. Несистемни рискове специфични за Дружеството
б. Системни рискове
5. Предвиждано развитие на Дружеството
5.1. Основни тенденции по за дейността на ИХБ
5.2. Основни тенденции за бизнесите, в които дружествата от Групата оперират
а. Морски транспорт
б. Корабостроене и кораборемонт
в. Корабен дизайн
г. Класификация и сертификация
д. Пристанищна дейност
е. Машиностроене
5.3. Планове от съществено значение, свързани с дейността на ИХБ
6. Информация за акциите на ИХБ
6.1. Промени в цената на акциите на Дружеството
6.2. Акционерна структура
а. Акционерна структура към 31 декември.2024 г.
б. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Споразумения м...
6.3. Информация за притежаване и търговия със собствени акции
6.4. Друга информация свързана с акциите на ИХБ
а. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на...
б. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или ...
7. Информация за членовете на Надзорния и Управителния съвет
7.1. Надзорен съвет
7.2. Управителен съвет
7.3. Одитен комитет
7.4. Друга информация за членовете на Надзорния и Управителния съвет
а. Изплатени възнаграждения на членовете на Надзорния и Управителния съвет
б. Информация за притежавани от членовете на Надзорния и Управителния съвет акции на ИХБ
в. Договори по чл. 240б от Търговския закон, сключени през годината.
8. Друга информация
8.1. Важни събития, настъпили след отчетната дата
8.2. Важни научни изследвания и разработки
8.3. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на ИХБ в размер най-малко 10 на сто от собствения капитал
8.4. Наличие на клонове
8.5. Отговорности на ръководството
8.6. Място на интернет страницата на ИХБ, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба
8.7. Данни за директора за връзки с инвеститорите
Индивидуален годишен финансов отчет
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ
1. Корпоративна информация
2. Обобщена информация за счетоводната политика
2.1. База за изготвяне
(i) Изявление за съответствие
(ii) Действащо предприятие
2.2. Обобщение на счетоводните политики
а) Преизчисление в чуждестранна валута
б) Признаване на приходи от договори с клиенти
в) Данъци
г) Доходи на персонала
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване
е) Инвестиции в дъщерни предприятия
ж) Компенсиране на финансови инструменти
з) Оценяване на справедлива стойност
и) Основен акционерен капитал
к) Обратно изкупуване на собствени акции
л) Дълготрайни материални активи (машини и оборудване)
м) Разходи по заеми
н) Нематериални активи
о) Обезценка на нефинансови активи
п) Парични средства и парични еквиваленти
р) Провизии
с) Основна нетна печалба на акция
т) Лизинг
2.3. Промени в счетоводните политики и оповестявания
3. Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения
4. Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано
5. Приходи от лихви и дивиденти
6. Възстановена загуба/призната загуба от обезценка на инвестиции, нетно
7. Разходи за персонал
8. Разходи за външни услуги
9. Други оперативни разходи
10. Финансови приходи и финансови разходи
11. Данък върху печалбата
12. Дълготрайни материални и нематериални активи
12.1. Дълготрайни материални активи
12.2. Дълготрайни нематериални активи
12.3. Обезценка на дълготрайни материални и нематериални активи
13. Инвестиции в дъщерни предприятия
14. Търговски и други вземания
15. Лизинг
16. Парични средства и парични еквиваленти
17. Акционерен капитал и резерви
18. Основна нетна печалба на акция
19. Лихвоносни банкови заеми
20. Задължение за доходи на персонала при пенсиониране
21. Търговски и други задължения
22. Оповестяване на свързани лица
22.1. Вземания от и задължения към свързани лица
22.2. Сделки със свързани лица
23. Ангажименти и условни задължения
24. Финансови инструменти
а. Кредитен риск
б. Ликвиден риск
в. Пазарен риск
Валутен риск
Лихвен риск
г. Управление на капитала
д. Промени в пасиви произтичащи от финансова дейност
25. Справедлива стойност на финансовите инструменти
26. Събития след отчетната дата
ДРУГИ
ОТЧЕТ „СПАЗВАЙ ИЛИ ОБЯСНЯВАЙ” ПО НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
1. Корпоративни ръководства
1.1. Управителен съвет
а. Функции и задължения
Управлява дружеството в съответствие с установените цели и стратегии на дружеството и интересите на акционерите.
Следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
Третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец.
Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Членовете на Управителния съвет се очаква да имат познания относно въздействието на климата върху развитие...
Управителният съвет при изпълнение на своите функции се стреми да постигне целите за устойчиво развитие. Той разработва и изпълнява одобрената от Надзорния съвет политика за ангажиране на заинтересованите лица.
Осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т. ч. на рисковете, свързани с кибер сигурността, климатичните рискове, рискове по веригата на стойността, както и на система за вътрешен контрол и вътрешен оди...
Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво, когато това е приложимо.
Изгражда в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, финансово- информационната система на дружеството и осигурява нейното надеждно функциониране.
Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на стратегиите и бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството.
Информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация.
б. Структура и компетентност
Структурата и броят на членовете на Управителния съвет трябва да гарантират ефективната дейност на дружеството.
При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството.
Препоръчително е процедурата за подбор на кандидати за членове на Управителния съвет да се основава на сравнителна оценка на квалификациите на всеки кандидат и съдържа ясни и обективни критерии, които се прилагат по недискриминационен начин по време н...
Дружествата, които не са микро-, малки и средни предприятия по смисъла на чл. 3, т. 1 от Директива (ЕС) 2022/2381 на ЕП и на Съвета за подобряване на баланса между половете сред директорите на дружества, регистрирани на фондовата борса, и за свързанит...
Ежегодно в декларацията за корпоративно управление се препоръчва дружествата да предоставят информация относно:
(1) представеността на половете в Управителния съвет, като разграничават членовете с изпълнителни и тези без изпълнителни функции;
(2) мерките, предприети с оглед на постигането на представеността по-горе и когато е приложимо, с количествените цели, за подобряване на балансираната представеност, които дружеството си е поставило;
(3) когато целите не са постигнати, дружеството оповестява причините и мерките, които са предприети или предстои да бъдат въведени за постигане на целите.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождава...
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика.
в. Възнаграждение
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет следва да отчитат:
(1) Задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет в дейността и резултатите на дружеството, включително и на показателите за устойчивост (2) Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; (3) Необходимостт...
Препоръчително е възнаграждението на изпълнителните членове на Управителния съвет да се състои от постоянен и променлив компонент.
Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително опреде...
Дружеството може да предостави като променливо възнаграждение на изпълнителните членове на Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на УС следва да е в съответствие с нормативните изисквания и устройствените и другите вътрешни актове на дружеството. Акционерите трябва да имат лесен достъп до приетата дружествена политика ...
Конфликт на интереси - Членовете на Управителния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството.
Членовете на Управителния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и негови дъщерни дружества от една страна и членове на Управителния съвет или свързани ...
Управителният съвет и Надзорният съвет гарантират, че всички сделки със свързани лица ще се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. За ...
Всеки конфликт на интереси следва да бъде разкриван пред Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет следва да информират Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е с...
1.2. Надзорен съвет
а. Функции и задължения
Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура.
Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при определянето на целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Препоръчит...
Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. на рисковете, свързани с кибер сигурността, климатичните рискове, рискове по веригата на стойността, както и на система за вътрешен контрол ...
Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството.
Надзорният съвет осъществява своята дейност при ефективен обмен на информация с Управителния съвет.
Препоръчително е Надзорният съвет поне веднъж годишно да оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член.
Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец.
При изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да имат достъп до необходимата информация за дейността на дружеството.
б. Назначаване и освобождаване на членовете на Управителния съвет
Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практи...
в. Структура и компетентност
Съставът на Надзорния съвет трябва да гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове.
Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят на независимите членове и разпределението на задачите между тях се регламентира от устройствените актове на дружеството.
Независимият член действа в най-добрия интерес на дружеството и акционерите безпристрастно и необвързано. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да бъде ограничен. Основна функция на независимите членове е да контро...
Членовете на Надзорния съвет трябва да имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Би следвало поне един от тях да има финансова компетентност. В допълнение членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат информирани за новите т...
След избирането им новите членове на Надзорния съвет следва да бъдат запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Обучението на членовете на Надзорния съвет следва да бъде техен постоянен ангажимент. Членовете...
Членовете на Надзорния съвет трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да определят броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да ...
Препоръчително е процедурите по избора на нови членове да отчитат изискванията за приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет.
Препоръчително е процедурата за подбор на кандидати за членове на Надзорния съвет да се основава на сравнителна оценка на квалификациите на всеки кандидат и съдържа ясни и обективни критерии, които се прилагат по недискриминационен начин по време на ц...
г. Възнаграждения на членовете на Надзорния съвет
Надзорният съвет, със съдействието на комитета по възнагражденията, когато такъв е създаден, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на УС и НС, която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за формиране на раз...
Препоръчително е възнаграждението на членовете на Надзорния съвет да съответства на техните дейност и задължения.
Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително опреде...
Променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет не следва да включва опции върху акции.
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет следва да е в съответствие с нормативните изисквания и устройствените другите вътрешни актове на дружеството. Акционерите трябва да имат лесен достъп до информацията за въз...
д. Конфликт на интереси
Членовете на Надзорния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството.
Членовете на Надзорния съвет създават система за избягване на конфликти на интереси при сделки със свързани с дружеството или с тях лица и разкриване на информация при възникване на такива.
е. Комитети
Препоръчително е работата на Надзорния съвет да се подпомага от комитети, като Надзорният съвет определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на дружеството.
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Надзорният съвет одобрява предложението на Управителния съвет до общото събрание на акционерите на дружеството за избор на одитен комитет в със...
Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.
2. Одит и вътрешен контрол
Корпоративните ръководства предлагат на Общото събрание избор на одитор въз основа на писмена препоръка от одитния комитет.
Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор.
3. Защита правата на акционерите
3.1. Общо събрание на акционерите
а. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. Корпоративните ръководства следва да предоставят достатъчна и навременна информац...
б. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до определено от тях лице.
в. Корпоративните ръководства, по време на общото събрание, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, а когато устройствените актове на дружеството предвиждат такава възможност – и чрез кореспонденция и/или по еле...
Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.
Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да из...
Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е въ...
Препоръчително е всички членове на корпоративните ръководства да присъстват на общите събрания на акционерите на дружеството.
г. Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, следва да бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневни...
Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.
Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание.
Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите.
3.2. Еднакво третиране на акционери от един клас
а. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво.
б. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас.
в. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им.
3.3. Консултации между акционерите относно основни акционерни права
а. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство не може да препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират пом...
3.4. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
а. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си.
4. Разкриване информация, свързана с устойчивото развитие, финансовото отчитане и другата корпоративна информация
(1) основна, идентифицираща дружеството търговска и корпоративна информация; (2) актуална информация относно акционерната структура; (3) устройствените актове на дружеството и приетите политики, имащи отношение към дейността и функционирането на друже...
5. Заинтересовани лица. Устойчиво развитие
ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ И УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ
а. Константин Зографов – член на Надзорния съвет
б. Снежана Христова – член на Надзорния съвет
в. ДЗХ АД – член на Надзорния съвет
г. Данета Желева – член на Управителния съвет и Главен изпълнителен директор.
д. Галина Денева – член на Управителния съвет и Прокурист
е. Борислав Гаврилов – член на Управителния съвет
ж. Васил Цанев – член на Управителния съвет
ДЕКЛАРАЦИЯ
ДЕКЛАРАЦИЯ
ДЕКЛАРАЦИЯ
ИНДИВИД
УАЛЕН
2024
ГОДИШЕН
ОТЧЕ
Т
ИНДУСТРИА
ЛЕН
ХОЛДИНГ
БЪЛГАРИЯ
АД
